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停牌近3個月的山東黃金28日晚間發(fā)布重組預(yù)案，公司將獲注控股股東黃金集團(tuán)等近百億資產(chǎn)，包括多處成熟礦山及黃金礦業(yè)權(quán)。資產(chǎn)注入完成后，山東黃金預(yù)計將增加黃金資源儲量401噸，黃金生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)增加約99.84億元。公司股票將于7月1日復(fù)牌交易。
重組預(yù)案顯示，山東黃金將向黃金集團(tuán)、有色集團(tuán)、盛大公司、金茂礦業(yè)及王志強(qiáng)發(fā)行股份，購買其持有的6家公司股權(quán)及6宗黃金礦業(yè)權(quán)及相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債，交易總額99.84億元。按33.72元/股的發(fā)行價計算，預(yù)計購買資產(chǎn)的發(fā)行股份數(shù)量約為2.96億股。
山東黃金同時擬進(jìn)行配套募資，向不超過10名特定投資者，非公開發(fā)行募資不超30億元，用于此次并購公司發(fā)展業(yè)務(wù)及補(bǔ)充流動資金。以33.72元/股的發(fā)行價格計算，發(fā)行股份數(shù)量不超過8896.8萬股。
6家子公司的權(quán)益與6宗黃金礦業(yè)權(quán)及相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債，具體包括天承公司100%股權(quán)、歸來莊公司70.65%股權(quán)、嵩縣山金70%股權(quán)、海南山金63%股權(quán)、蓬萊公司100%股權(quán)、鑫源礦投100%股權(quán)，東風(fēng)探礦權(quán)、東風(fēng)采礦權(quán)及相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債、寺莊探礦權(quán)、新城探礦權(quán)、馬塘采礦權(quán)及相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債、馬塘二采礦權(quán)及相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債。其中，歸來莊公司、嵩縣山金、海南山金、蓬萊公司及天承公司均為黃金生產(chǎn)企業(yè)，鑫源礦投雖尚未開始黃金生產(chǎn)，但其控股子公司萊州魯?shù)負(fù)碛幸蛔趦α控S富的探礦權(quán)。
上述6家子公司與6宗黃金礦業(yè)權(quán)及相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債全部權(quán)益的賬面值為22.47億元，預(yù)估值為108.14億元。據(jù)此計算，預(yù)估增值率達(dá)381%。山東黃金直接收購的股權(quán)比例對應(yīng)的預(yù)估值為99.84億元。山東黃金稱，增值幅度較大的原因主要是無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)增值。無形資產(chǎn)增值主要來源于采礦權(quán)、土地使用權(quán)增值，固定資產(chǎn)增值主要來源于房屋和設(shè)備增值。
公司此次預(yù)估黃金銷售價格參考上海黃金交易所的價格資料選取，上海黃金交易所2010年1月至2013年3月底公布2號金（99.95%）價格的平均值為313.01元/克，此次預(yù)估以此價格作為取價標(biāo)準(zhǔn)。
值得注意的是，在山東黃金停牌籌劃此次重組后，自2013年4月以來，國際黃金價格出現(xiàn)大幅下跌，由2013年4月上旬的1550美元/盎司附近跌至6月下旬的1300美元/盎司以下。同期A股市場上，中金黃金股價下跌超過三成。6月28日，上海黃金交易所2號金收盤價為241.8元/克。
不過，此次交易對方對交易標(biāo)的作了利潤補(bǔ)償承諾，自交易完成年度起不少于3年，黃金集團(tuán)等其他四個關(guān)聯(lián)方將就標(biāo)的資產(chǎn)實際盈利數(shù)不足利潤預(yù)測數(shù)的情況，依據(jù)股權(quán)比例，對山東黃金進(jìn)行股份補(bǔ)償或者現(xiàn)金補(bǔ)償。
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