歷經(jīng)一年多時(shí)間，新中基違法事實(shí)終被監(jiān)管部門“做實(shí)”：通過(guò)非關(guān)聯(lián)企業(yè)和設(shè)立空殼公司進(jìn)行私下交易，連續(xù)六年虛增利潤(rùn)超過(guò)2.2億元，成為其避免退市屢試不爽的法寶，時(shí)任公司管理層和關(guān)聯(lián)人士因此受到嚴(yán)厲處罰。
新中基今日披露證監(jiān)會(huì)[微博]的行政處罰決定書。據(jù)證監(jiān)會(huì)調(diào)查，新中基主要存在通過(guò)設(shè)立空殼公司以及通過(guò)非關(guān)聯(lián)企業(yè)私下進(jìn)行體內(nèi)自買自賣，以達(dá)到虛增利潤(rùn)，改變公司業(yè)績(jī)、避免退市的目的。
經(jīng)查，2006年1月，新中基通過(guò)隱蔽出資，設(shè)立了空殼貿(mào)易公司天津晟中。天津晟中成立后，先從新中基采購(gòu)番茄醬，再銷售給新中基的番茄制品公司天津中辰。此外，2007年至2010年，新中基利用非關(guān)聯(lián)貿(mào)易企業(yè)新疆豪客先從天津晟中采購(gòu)番茄醬，加上應(yīng)繳稅款與新疆豪客獲得的純利潤(rùn)后，再轉(zhuǎn)手全部銷售給天津中辰。相關(guān)證據(jù)顯示，新中基利用非關(guān)聯(lián)企業(yè)新疆豪客中轉(zhuǎn)與過(guò)賬，貨物基本不動(dòng)，實(shí)際上的交易就是倉(cāng)單的轉(zhuǎn)移。
如此，按照調(diào)查核查計(jì)算口徑，2006年新中基虛增收入3.16億元，虛增成本2.25億元，虛增利潤(rùn)9085.55萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)占經(jīng)核查更正后凈利潤(rùn)的138.57%，導(dǎo)致當(dāng)年利潤(rùn)由虧損變盈利；2007年、2008年，新中基分別虛增收入2.68億元、7559.67萬(wàn)元；而2007年至2011年的五年中，新中基分別虛增利潤(rùn)1933.81萬(wàn)元、2805.84萬(wàn)元、675.04萬(wàn)元、5648.11萬(wàn)元、1890.47萬(wàn)元，分別占經(jīng)核查更正后凈利潤(rùn)的34.5%、68.57%、25.43%、26.25%和1.64%。算上2006年的虛增利潤(rùn)數(shù)，新中基2006年至2011年六年合計(jì)虛增凈利潤(rùn)超過(guò)2.2億元。
2012年3月，新中基接到證監(jiān)會(huì)新疆監(jiān)管局立案調(diào)查通知書，因公司涉嫌違反證券法律法規(guī)，決定對(duì)公司進(jìn)行立案調(diào)查。值得一提的是，當(dāng)時(shí)，新中基正由于2010年和2011年連續(xù)兩年凈利潤(rùn)虧損，且2011年期末凈資產(chǎn)為負(fù)值，于2012年開始披星戴帽變身“*ST中基”。不過(guò)，2012年公司經(jīng)歷破產(chǎn)重整后，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1.25億元，凈利潤(rùn)6402萬(wàn)元，期末凈資產(chǎn)為4.14億元，目前主營(yíng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)營(yíng)，但持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力仍然存在重大不確定性。
經(jīng)過(guò)一年多的調(diào)查，證監(jiān)會(huì)終于將其違法行為公之于眾，并責(zé)令新中基改正，給予警告，并處以40萬(wàn)元罰款。與此同時(shí)，證監(jiān)會(huì)還對(duì)相關(guān)責(zé)任人開出罰單。其中，對(duì)新中基時(shí)任董事長(zhǎng)劉一給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任總會(huì)計(jì)師、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理吳光成給予警告，并處以20萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任財(cái)務(wù)部經(jīng)理侯守軍、時(shí)任新疆豪客控制人吳新安給予警告，并分別處以10萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任天津中辰財(cái)務(wù)部經(jīng)理李方給予警告，并處以5萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任總經(jīng)理兼天津中辰董事文勇、時(shí)任董事會(huì)秘書成屹給予警告，并分別處以3萬(wàn)元罰款。
